聊城一中财务报销流程及要求

一、基本流程：原始发票或报销封面一般由两人或两人以上经办人、验收人、科室负责人、财务负责人把关、分管校长、校长签字后方可报销。

二、原始发票必须是合法的正规发票、票据的内容要真实、完整，不得有涂改，原始发票印章需清晰齐全，审核签字要完整。

三、根据市纪委监委要求，重大资金或专项资金的报销要有党委会议或校长办公会研究记录，方可报销。

四、学校有关科室签订的合同要有科室负责人和分管校长签字，代表学校的要盖有学校公章方可生效，否则视为无效合同。

五、由于我校实行零余额账户管理，支出额度小的付款必须使用地方预算单位公务卡，大额支出付款到发票单位，且必须走零余额账户，严禁学校教职工垫付资金支出后到学校财科报销。公务卡消费报销时要提供刷卡小票、正规发票及明细清单或发票上注明明细清单。

六、基建项目支出需要提供以下资料：

1.自行招标小型项目。学校基建项目审批单、合同、竣工验收证明、付款申请书、审计结算报告、正规发票（有质保金的需由部门负责人注明付款比例）、施工单位授权发票持有人证明、收款账户、发票持有人身份证复印件和联系方式等复印件，收款必须是合同单位账户。零星维修要每月或季度结算一次，要提供维修清单、负责人或验收人、科室主任和分管校长签字。

2.政府招标。学校基建项目审批单、中标通知书和合同、竣工验收证明、审计报告和审计费结算证明、结算书、付款申请书、正规发票（有质保金的要由部门负责人注明付款比例）、施工单位授权发票持有人证明、收款账户、发票持有人身份证复印件和联系方式等复印件。收款必须是合同单位账户，施工期中间付款手续可适当简化。

七、物资采购：

1.招标的大宗物资采购，凭招标通知书、合同、符合固定资产的必须填制固定资产增加凭单，入固定资产账。

2.购置各类办公用品或其它物品，需入库的首先办理入库手续，不入库的说明使用部门或用途。

3.发票签字手续按基本流程执行。

八、三公经费及出差费用需要提供的资料和要求

1.三公经费

（1）公务出国。学校公务出国任务审批单、护照（签证和出入境记录）复印件、有效的各种费用明细票据（国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费及其他费用包括出国签证费用、保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等共六大项费用）

（2）公务招待。公务招待审批单、派出单位公函、正规发票、陪餐人员记录、用餐标准及用餐详细菜单。

（3）公车使用。

①加油需要定点加油，报销需要正规油票、行驶里程（可按月报）、加油小票。

②公车维护需要定点维护并提供车辆维修审批单、维修发票、维修费用明细表。

③）租车要提供租车合同书、租车正规发票等。

2.差旅费

（1）提供资料

①公务出差审批单（事前审批）

②正规机构举办的培训、会议通知

③提供原始合法的票据（住宿费、培训费和交通费等）。其中住宿费要写明住宿天数（起止日）、单价，不得提前开具住宿发票，报销时提供支付小票。

（2）要求：

①严格按照上级及学校差旅费管理办法、学校财务报销制度和培训会议通知要求进行活动，不得随意改变行程，不得超标准乘坐交通工具或住宿，整个行程和住宿完整，往、来、住时间要紧密相符，票据齐全。

②差旅报销单中所附材料要由经办人签字，分管校长签字，差旅费报销凭证领导签字完毕后所有材料复印两份（上交学校纪委并扫描上传市纪委监委）。

3、学生资料或教辅材料费

严格按照学校订购教辅材料要求，需要招标的提供招标相关文件，提供订购教辅材料或资料的审批单，正规发票（有质保金的要由部门负责人注明付款比例），教辅材料清单，按基本流程签字后方可报销。

九、其他未尽事宜，根据业务发生情况及时制定。   

十、本报销流程自颁布之日开始执行

学校办公室

2020年4月14日